“报告”使用范围很广,按照上级部署或工作计划,每完成一项任务,一般都要向上级写报告,反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等,以取得上级领导部门的指导。怎样写报告才更能起到其作用呢?报告应该怎么制定呢?下面是小编帮大家整理的最新报告范文,仅供参考,希望能够帮助到大家。
审计署工作报告篇一
公司第一届董事会审计委员会由独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生组成。xx年3月10日,经第二届董事会第一次会议审议,选举独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生为公司审计委员会委员,由曾繁英女士担任审计委员会召集人。
(一)xx年2月7日,审计委员会召开第一届审计委员会第七次会议,会议审议通过了xx年度公司财务会计报表和xx年度内部控制制度自我评价报告,并听取了审计部xx年度审计工作总结和xx年度审计工作计划的汇报。
(二)xx年6月5日,审计委员会召开第二届审计委员会第一次会议,会议听取并审议通过了关于续聘福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"福建华兴")为公司xx年度的财务审计机构的议案和公司xx年度财务决算报告的议案,并听取了审计部第一季度审计工作的汇报。
(三)xx年7月11日召开第二届审计委员会第二次会议,会议审议通过了公司xx年上半年度财务报告,并听取了审计部上半年审计工作的汇报。
福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)具有从事证券相关业务资格,能遵守执业准则,较好地完成了公司委托的各项工作,能针对公司出现的问题提出管理建议。鉴于上述原因,经审计委员会审议,向董事会提出了续聘福建华兴为公司xx年度外部审计机构的建议。报告期内,审计委员会与福建华兴就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分讨论与沟通,未发现在审计中存在重大需关注事项。审计委员会认为福建华兴对公司进行审计期间勤勉尽责,遵循了独立、客观、公正的执业准则。
报告期内,公司审计部在审计委员会的督导下,合理编制xx年度的内部审计计划,并按审计规范流程和计划对公司及下属各控股子公司的内部控制事项进行了内部审计监督,并对公司内部控制制度的建立、完善和执行情况进行检查和监督,有效防范经营风险,确保公司规范运作和健康发展。
报告期内,审计委员会认真审阅了公司财务报告及其信息披露,认为:公司财务报告真实、完整和准确,不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项,也不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。
报告期内,审计委员会监督促进公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及其他内部控制监管规则和相关规定的要求,不断完善并落实执行规范有效的内部控制制度,保证公司各项生产经营管理活动有章可循和规范运作。在防范企业经营风险,保证公司资产安全,确保财务报告及信息披露的真实、准确、完整,并在所有重大方面保持有效的财务内部控制。审计委员会通过审阅公司内部控制自我评价报告,认为公司已按照企业内部控制规范体系的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,不存在财务报告内部控制重大缺陷。
报告期内,审计委员会积极协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与福建华兴进行充分有效的沟通,保障外部审计工作的顺利开展。
报告期内,审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》及《南威软件股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定,恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的相应职责。
特此报告。
xx年4月9日
审计署工作报告篇二
第一条为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《xxx公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,贵研铂业股份有限公司(以下简称公司)特设立董事会财务/审计委员会,并制定本实施细则。
第三条财务/审计委员会成员由三至七名董事组成,独立董事占多数,委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条财务/审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名,并由董事会选举产生。
第五条财务/审计委员会设主任委员(召集人)一名,负责主持委员会工作;主任委员在委员内产生,并报请董事会批准产生。
第五条规定补足委员人数。
第八条财务/审计委员会的主要职责权限:
(一)提议聘请或更换外部审计机构;
(二)监督公司的内部审计制度及其实施;
(三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;
(四)审核公司的财务信息及其披露;
(五)审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计;
(六)公司董事会授予的其他事宜。
(一)公司相关财务报告;
(二)内外部审计机构的工作报告;
(三)外部审计合同及相关工作报告;
(四)公司对外披露信息情况;
(五)公司重大关联交易审计报告;
(六)其他相关事宜。
(一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;
(二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,财务报告是否全面真实;
(四)公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
(五)其他相关事宜。第五章议事规则
第十二条财务/审计委员会会议分为例会和临时会议,例会每年至少召开四次,每季度召开一次,临时会议由财务/审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员,会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独立董事)主持。
第十三条财务/审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经出席会议委员的过半数通过。
第十四条财务/审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决;临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十五条财务/审计工作组成员可列席财务/审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十六条如有必要,财务/审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。
第十七条财务/审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。
第十八条财务/审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名;会议记录由公司董事会秘书保存。
第十九条财务/审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会。
第二十一条本实施细则自董事会决议通过之日起施行。
第二十二条本实施细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行;本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时,按国家有关法律、法规和修改后的《公司章程》执行,并立即修订,报董事会审议通过。
第二十三条本细则解释权属于公司董事会。
审计署工作报告篇三
1、机构编制核查和事业单位清理规范。学习领会文件精神,召开专题会议研究.部署核查工作,明确分管领导抓落实;对事业单位清理情况进一步梳理,提出规范意见和建议报领导小组审定后行文明确和规范;对职能已消失、管理体制不顺的事业单位进行重点调研并进行调整和理顺。通过核查和清理,全面掌握了情况,为实名制管理和下步分类推进事业单位的改革奠定了基础。
5、严肃机构编制审批程序。坚持不突破原则对全县行政编制实行总量控制xx县乡层级管理,没有新的文件规定,不突破省核定的总量;对新增机构的审批和市级下达的事业编制指标使用严格审批。今年县编委召开了三次会议研究机构编制事项(副科级以上县委研究)。根据会议研究意见和省、市有关文件要求,年内共审批设立事业单位78个,撤销机构28个;增加事业编制789名(计生特岗522名)、政法专项编制31名;坚持空编补员、严格增员审批和股级职数审核制度。年度内没有超编进人和超职数配备股级干部现象。
6、加强教职工编制管理。教职工编制占全县总编制的1/2、人员近2/3。要加强这支庞大队伍的建设和管理,首先要管好学校的机构编制。近年来,我办对全县中小学机构编制实行一年一核动态管理机制,每年实地核查学额情况后,按文件规定调整教职工编制。今年9至11月对各校、点(幼儿园)情况核实后核定了新一年度教职工编制,总编制较上年核减了110名。
审计署工作报告篇四
总的收支情况:全年总收入15,000万元(包括中医项目财政补助119.6万元),完成预算101.15%,比去年同期增加了3,136.3万元,增长率21.36%;全年总支出14,559.33万元,完成预算98.62%,比去年同期增加了2,893.5万元,增长率19.31%;全年收支结余440.67万元,比去年同期增加了242.8万元;结余分配情况:尚未开支的中医项目财政补助108.8万元结转下年使用,按规定提取职工福利基金99.4万元,转入事业基金232.1万元.总体而言,总收入超额完成预算1.15%,总支出低于预算1.38%,表明预算控制有效,财务状况进一步好转.具体收支情况:收入方面:1、财政补助收入370.5万元(包括已收到中医项目财政补助119.6万元,计划400万元),完成预算65.01%;2、医疗业务收入14,527.7万元,完成预算102.95%(其中:药品收入4,297.5万元,完成预算111.62%);3、科教项目收入5.万元;4、其他收入97.3万元,完成预算97.27%).支出方面:1、医疗支出13,056.68万元(其中:药品支出3,759.5万元,比去年同期增长27.12%,卫生材料支出2,946.3万元,比去年同期增长18.54%);2、管理费用1,396.万元;3、财政专项支出10.8万元;4、科教项目支出4.85万元;5、其他支出91万元.2、资产负债情况:到2012年12月31日资产负债日止,总资产 6,234万元,比上年减少2,959万元,原因是新的《医院财务制度》要求从2012年起计提固定资产折旧4,322.5万元,其中:补提2012年之前的折旧3,674万元,2012年度提折旧648.5万元.总负债4,079.8万元,比上年增加296.5万元,增长7.83%,净资产2,154万元,比上年减少3,255.7万元(原因是计提折旧,属于会计政策变更).资产负债率为69.77%.医院财务已处在高负债率运行状态,达到金融机构信贷业务对‘资产负债率’指标的控制上限70%.建议:资产负债率控制在50%以内,否则会出现贷款困难和财务支付困难.3、资产的购进、报废情况(财务科入帐数).全年新购进固定资产金额2,202.9万元,其中:医疗设备2,077.8万元,一般设备96.2万元;其他资产28.8万元.报废固定资产130.7万元;设备科累计购进卫生耗材3,453万元;药剂科累计购进药品4,561万元(不包括本院制剂234.2万元);总务科累计购进日用材料150万元.4、对医院总务零星维修的审计.审计科采取实地检查核对工作量,及时纠正并扣减重复与不合规维修费用,为医院节约资金14330元。
4、对医院基建、工程维修的审计.审计科采取在实地检查核对工程量,根据市场价格调查和江苏中兴讯达工程管理咨询有限公司共同核定价格,全年共审核基建维修工程共5项,工程预算款是:654795元,经审计核准工程款是585269.65元,核减了69525.35元.(具体工程项目请看2020年度工程维修审计清单)
2020年度工程维修审计项目表
1、 工 程 名 称:丰县人民医院口腔科诊室装修改造工程
施工单位:徐州圆方建筑装饰工程有限公司
预算价格:168432.65元
审计核准额:150735.65元
审计核减:17697.00元
2、 工 程 名 称:丰县人民医院行政值班室装修改造工程
施工单位:丰县茗菡装饰工程有限公司
预算价格:99340.68元
审计核准额:88855.23元
审计核减:10485.45元
3、 工 程 名 称:丰县人民医院专家值班室装修改造工程
施工单位:徐州圆方建筑装饰工程有限公司
预算价格:188297.41元
审计核准额:168177.55元
审计核减:20119.86元
4、 工 程 名 称:丰县人民医院值班室家具制作定制工程
施工单位:徐州梦之洋建筑装饰工程有限公司
预算价格:99010.55元
审计核准额:88115.59元
审计核减:10894.96元
5、 工 程 名 称:丰县人民医院总值班室装修改造工程
施工单位:徐州圆方建筑装饰工程有限公司
预算价格:99713.71元
审计核准额:89385.63元
审计核减:10328.08元
5、对“三公经费”比较分析:单位:元
名 称
2012年
2011年
增减数
增长率
差旅费
553,365
577,778.1
-15,587.-3%
招待费
1,348,208
1,526,011.7
177,803
-13.18%
交通费
76,686.116,091.-42,109
-34%
(一)审计发现:
1、规范经济合同签订,提高合同管理质量,防范经济风险。合同的订立要符合规范程序,合同的条款要合法、合规、完整、严密,资料齐全。医院对外签订经济合同,必须按照统一管理,归口采购的原则。
2、规范总务科维修工作流程:科室报修申请--正常损坏 报总务维修班--派维修人员到现场--需要更换配件的到物资库申领配件--在限定期限内修复--规范填写维修派工单(日期、维修科室、领取配件的规格及数量、报修科室、维修人员、验收人员签字)。如急需购买修理配件的附原始发票及购物清单。磁砖修补应附修补前、后的图片。
3、加强医院的支出管理。医院的各项支出必须由财务部门进行审核,审核支出签批手续是否齐全,原始凭证的真实性、完整性、合法性,合同的合法性、内容齐全性,验算财务数据的准确性。及时发现问题,上报相关科室核查,加强付费控制。
3.严格规范采购管理制度
在医院耗材管理中,为保证管理的精细化和规范化,医院应根据自身的情况完善医用耗材管理制度。首先,使用科室不能只凭借经验盲目申请采购计划,容易造成存货积压和缺货现象。要根据科室剩余库存和当月实际消耗情况严格制定采购计划,并填写采购耗材名称、耗材规格、采购数量和使用原因。作为医用耗材采购人员要了解每个科室月消耗情况,根据近几个月科室医用耗材的消耗进一步监督科室采购计划是否合理,不合理计划及时更改,合理计划上报审批,然后采用适当的采购方式进行采购。其次,所供耗材的供应商是否持有医疗器械注册证、医疗器械生产许可证。医用耗材管理人员应定期检查证件的有效性,耗材是否合法合规,发现问题及时更换处理。然后,验收时采购人员必须对耗材质量严格把控,以防供应商以次充好而导致医患增加,给患者带来危害。同时要求供货商“票货同行”,验收成功后,在验收单上签字。最后,库管会计凭借签字齐全的验收单和发票及时进行物品入库。设备科将签字齐全的物品入库单、发票和验收单及时交给财务科,避免出现账实不符现象。
4、加强医用高值耗材的验收与监管机制。
由于一次性高值耗材价格高,要求及时周转,为防止过期、失效实行“零库存”管理。设备科根据计划需要采购高值耗材后,将供货商的发货单、发票等信息与实物验收核对后,及时办理入库手续,交给使用科室。手术中使用的高值耗材名称、数目、规格类型都要做详细的登记,手术后按照相关规定详细记录在病历中,以备对产品的质量安全进行追溯。
5、加强医用耗材盘存管理制度建设。
为规范医用耗材库存盘点管理,满足医院医用耗材管理需要,设备科要建立医用耗材库存盘点制度,每月对医用耗材进行一次自盘,每年期末由财务部门负责牵头组成盘点小组对全院医用耗材进行盘点,并由审计科、监察部门负责监督。每月末,库房会计对医用耗材库入、出、存进行结账,编制盘点表,根据盘点表对医用耗材库逐一盘点,保证账实相符。 盘点人员要如实填写盘盈、盘亏医用耗材及盘盈、盘亏原因说明书,由相关部门负责人及分管院长签字,报请院长办公会议核准后,财务部门依据审批后的盘点报告进行账务处理,保证账账相符、账实相符。设备科要及时分析医用耗材缺损、报废和失效原因,加强医用耗材保管制度。库管员对医用耗材管理负责,一般情况下,不允许医用耗材报损,如果出现医用耗材报损现象,要纳入质量控制体系予以惩处。
6认真梳理核查不规范的收费情况,严格按照省、市、县物价收费标准,及时发现问题,逐一规范整改,加强日常工作,对科室收费进行监督管理,杜绝乱收费、增项收费、分解收费、重复收费等行为。进一步规范收费制度,维护公立医院的公益性。
医院审计科工作总结
加强审计队伍建设工作报告
内部审计工作报告
审计整改工作报告
审计科工作总结
审计署工作报告篇五
一、总结年度工作,扬长补短
(一)公司决策层构建起内审方法论,高瞻远瞩、引导内审科学发展
2013年,公司领导提纲挈领指出审计关键本质:公司的内部审计本质就是监督、制衡,是公司内生的具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”。有效的内部审计可以全面监督、检查和评价保险业务、财务、资金运用等各项交易行为和经营管理活动,发现公司管控中的缺陷或风险点,督促相关部门整改,协助建立和完善风险管理系统,从而提升公司风险防范能力。同时,公司决策层准确把脉,简明扼要指明内部审计“三个坚持”的工作原则:一要坚持秩序、规则为 先的经营原则,全面监督、检查和评价各项经营管理活动,注重挖掘典型问题和共性问题;二要坚持做到“既要重审计、更要重整改”,强化追踪督导、制定长效机制,提升公司风险防范能力;三要坚持强化公司内部审计建设,真正实现内部审计为公司“创造价值”的根本目的,促进公司健康持续发展。强调以审计项目和内控评估为抓手、以问题整改与辅助决策为目的,充分发挥内部审计“第三道防线”的职能。
2013年,xxx公司从七大方面,开展各项审计及专项调研项目累计xx项。审计类型涉及常规审计、离任审计、专项审计、专题调研、内控评估五大类型;累计发现制度设计缺陷、流程控制弱点、系统建设不足、内控疏漏、执行不到位等不足xx个。
整改问题是内部审计的价值所在,公司通过建立审计发现问题整改率考核机制、月度追踪整改、内控评估半年回头看等措施,狠抓整改、突出落实。截至报告日,审计发现整改完成率超过xx%,充分落实“以整改为目的、以提升为目的”的审计工作目标。
审计项目的开展,是年度内对主要、重要的经营领域实施的一次彻底“健康体检”,既有效发挥审计的监督和威慑作用,更是一次风险防范的“实战培训”。
1.“审计”诊断病症,“管理建议”对症下药 xxx公司审计从业务流程、销售经营、财务管理、会计 报告等重要方面,通过专业、敏锐的洞察力和判断力,结合审计、调研等手段,实践了“缺陷无小事”的管理理念,透过审计,追根溯源,查找“病根”,并对症下药,提出建设性、行之有效的管理建议。
2.敏锐洞察、提速预警机制
xxx公司敏锐洞察到大数据时代的数据监测的重要性和必要性,探索性地开展数据质量审计,以国家法规保险稽核审计系统所设定的数据质量为标准,通过信息技术平台开展数据质量监测,发现管理类、系统设置类、信息技术类数据事项xx项。
2013年,xxx公司审计围绕为公司的创新发展保驾护航核心任务,通过收集、分析近两年国家法规处罚信息,归纳行业违规事项特征及风险“爆破点”,形成国家法规处罚分析专题报告,警示经营管理,提供经营决策信息;同时,在发现问题、整改问题的过程中,注重规律性的总结、紧跟国家法规新要求,形成专项辅助管理决策报告,从国家法规处罚、合规管理等多方面向各级管理层提供有价值的辅助决策资讯,为公司的创新发展、合规经营提供建设性信息与建议。
(五)打铁还需自身硬,强化审计建设是伴随公司发展的不变主题
2.审计组织架构及人员配置日趋合理
3.内部审计工作制度体系更加健全、规范
2013年,公司制定、修订并颁发审计制度4部,内容涉及内部审计组织体系建设、内部审计人员职业道德规范、内部审计项目标准化作业、内部审计工作管理等方面。在制度建设方面,不盲目追求数量,突出质量和实效,更加科学地从人、作业、事务三大主题提出管理要求和实施规范,突显审计管理由“管”向“理”的转变。
4.内审队伍综合素质得到提升
5.夯实机构审计工作基础管理,完善机制,提高管理效力
二、注重发现不足,规划未来
2013年,xxx公司审计工作虽然取得一定成绩,但冷静审视,仍然可以看到在以下四方面须继续加强和提高:一是专业审计人员缺乏是制约审计能力提升最大的瓶颈。要强化政策落地、人才引进、专业培训;二是需要采取更强有力的措施整改好重大问题、控制好重大隐患,最大程度减少重大问题隐患“复发”;三是内部审计工作要逐渐由注重于事后监督和事中控制,向“健康指导”的事前预警延伸;四是继续健全体系、完善机制,完善好与落实好制度、流程,持续满足国家法规与风控的需要。
(一)设定清晰工作目标,指引工作全局
2014年,xxx公司审计工作牢固树立以促进战略目标实现、促进公司价值增长为总目标,顺应审计发展规律,依据有力国家法规政策,逐步推进审计三大转变:从符合型审计向增值型审计转变;从查弊纠错向创造价值转变;从财务审计、内控审计向基于风险导向的审计转变。坚持秩序、规则为先的经营原则,全面监督、检查和评价各项经营管理活动,注重挖掘典型问题和共性问题;坚持做到“既要重审计、更要重整改”,强化追踪督导、制定长效机制,提升公司风险防范能力;坚持强化公司内部审计建设,真正实现内部审计为公司“创造价值”的根本目的,促进公司健康持续发展,扎实推进一体化审计、健康指导和体系建设。
(二)明确工作思路,确定努力方向
2014年,xxx公司将以审计项目、健康指导为主线,基于国家法规导向和风险导向,防范国家法规处罚、警惕大案要案、完善制度流程、健全长效机制,系统化防控风险、一体化审计推动,为公司持续健康发展保驾护航。围绕思路,通过组合拳,实现审计目标。
综上所述,xxx公司内部审计工作2013年迈上新台阶,2014年任务依然艰巨。xxx公司会及时把握行业趋势、秉承国家法规要求,科学发展、合规经营,尽好责、站好岗、管好事。以上是xxx公司2013年内部审计工作报告,敬请贵会批评指正。
特此报告