最新研究员的传感器课程心得（通用17篇）

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医院流程培训心得

作为一名人民银行的基层员工，非常荣幸地参加了20xx年7月1日至7月10日在中国人民银行郑州培训学院举办的“20xx年第二期中级职称干部(经济类)培训班”。虽然只有短短的十天时间，但我们每位学员通过拓展训练加强了团结协作、通过专家讲座充实了理论知识、通过交流讨论学习了先进经验、通过课余活动和参观考察结下了深厚友谊，受益匪浅。以下是我的几点心得体会：

一、学院老师无微不至的关怀刚刚接到参加培训的通知时，心里还有一丝的担心，因为我是第一次到郑州培训学院参加培训，而且听同事说学院的位置还挺不好找的，当地的一些出租车司机都找不到。但是马上这一丝的担心一去不回，因为学院安排了接站。并且，在我刚刚踏上开往郑州的列车时，接站的工作人员就给我发来了短信，告诉我他的具体位置，我的心中立刻感受到了温暖。在顺利到达学院后，通过食宿的安排、教学日程的安排处处体现出学院老师对我们的关怀。在此，要向为了此次培训而精心付出的老师们表示衷心的感谢。

二、自己的理论知识得到进一步提高“工欲善其事，必先利其器”。这就是说，一个人要想真正成就一番事业，离不开过硬的基本功。当今社会的竞争愈来愈烈，做任何事情都需要技能。在实际的工作中，对待自己，对待工作，一定要高标准、严要求，不要满足于已经掌握的，这个世界是大变、多变、快变的，要努力寻求更好、更快、更富成效的专业技能和技巧，提高自身竞争力，唯有如此，才有可能创造出更好的成绩，才有可能从胜利走向另一个胜利。学院的老师为了这一目的，不仅邀请了人民银行总行的专家，还邀请了浦东干部学院和河南省委党校等高校的教授，为我们精心安排了各项培训课程。

首先，由学院拓展培训师对我们进行了“团队意识与自我塑造”的培训，大家按照培训师的要求“忘记你的身份，忘记你的性别，忘记你的年龄”，商定了各自的队名、队训和队歌，共同克服困难完成任务，增强了对彼此的了解。使我们认识到在面对各种困难和挑战时，团队的凝聚力、相互关心、激励、包容使团队更加团结。这对于我们在今后的工作中树立相互配合、互相支持的团队精神和整体意识，改善人际关系，增加相互的沟通与信息交流等是非常有利的。其次，我们不仅学习了人民银行的专业知识，有《反洗钱工作新形势、新问题及反洗钱行政执法相关问题》、《征信与征信管理》、《法定存款准备金制度在中国的理论和实践》、《在中央银行事业发展中主动成长》、《新形势下如何有效地开展金融研究工作》、《中国人民银行成立的历史背景》和《宏观经济波动、货币政策与金融稳定》，还学习了综合知识，有《当前国际局势热点透视》、《履职能力与创新思维》和《国家公职人员心理问题及其调适》，最让我难忘的是中国钱币博物馆副馆长、总行党委宣传部巡视员马林给我们讲授了《浅淡庞村财经会议的历史意义》一课。

使我难忘的不仅是他的讲课内容，从庞村财经会议的召开背景到华北财经会议的召开，从1947年10月2日第一次正式提出“中国人民银行”名称到1947年10月8日中央正式确定“中国人民银行”名称等内容，让我接受了一次生动而难忘的行史教育。更让我难忘的是他作为一名专家，诲人不倦，在三个小时的授课过程中仅作了5分钟的短暂休息，并且始终是站立着讲完了全部内容，这种严谨的工作态度、高尚的敬业精神深深打动了每位学员，持久不息的掌声表达着每位学员发自内心的尊敬与感谢。

三、开阔了眼界，增长了见识，收获了友谊在这次培训中，学院老师不仅给我们安排了丰富紧凑的理论学习，还为我们准备了云台山、少林寺、龙门石窟和河南省博物院的实地考察活动。通过考察，使我进一步了解到，河南是中华文明和中华民族最重要的发源地，既是传统的农业大省和人口大省，又是新兴的经济大省和工业大省。通过座谈讨论和大会交流，使我学习到了不同地区、不同部门先进的工作经验，为我在今后的工作中开拓工作思路、转变工作方式打下坚实的基础。

另外，通过丰富多彩的专家培训、实地考察、座谈交流和文体活动，使我在短短的10天中，结识了来自五湖四海的各位同学、同事和精英，使我们结下了深厚的友谊，对我们今后更好的开展工作、交流经验都是非常有意义的。最后，再一次向为举办此次培训班而辛勤付出的总行人事司、郑州培训学院的各位领导、各位老师表示衷心的感谢!同时也希望今后能够更多的举办类似的培训活动，以满足人民银行基层分支机构对新理论、新知识的渴望。

医院应急预案流程图

注意事项：

1、每位工作人员应熟悉各楼面及各房间的消防疏散图,入院宣教时必须讲解。

2、每位工作人员能熟练使用各楼层灭火器械和消火栓。

3、撤离时要注意，不可搭乘电梯，应由从安全楼梯进行逃生，最好能沿着墙面，顺着消防指引标识，尽量朝明亮处或外面空旷地方跑，若通道已被烟火封阻，则应当背向烟火方向离开，通过阳台、气窗、天台等往室外逃生。

4、做好简易防护，匍匐前进，不要直立迎风而逃。逃生时经过充满烟雾的路线，要防止烟雾中毒，防止窒息。为了防止浓烟呛入，可采用毛巾、口罩用水打湿蒙鼻、匍匐撤离的办法。烟气较空气轻而飘于上部，贴近地面撤离是避免烟气吸入，滤去毒气的最佳方法。

5、当身上衣服着火时，应赶紧设法脱掉衣服或就地打滚，压灭火苗，能及时跳进水中或让人向身上浇水。

6、无法逃出室外的躲进有窗户的洗手间或冲凉房：关门堵缝，泼水并想办法向外发出求救信息。

医院应急预案流程图

必要时备好抢救仪器做好解释工作，安慰病人及时准确记录。

窒息应急预案(气管插管患者)发生窒息。

使用简易呼吸器给氧拔除气管插管并给氧。

生命体征明显变化生命体征有明显变化。

使用人工送气，保证患者通气。

氧气突然中断应急预案氧气突然中断。

负压突然中断应急预案负压突然中断。

为吸痰患者使检查负压吸引将发生故障情。

非计划拔除气管插管应急预案患者发生非计划性拔管通知医生。

面罩加压吸氧或球囊辅助通气密切观察生命体征。

生命体征明显变化生命体征有明显变化。

丢弃透析器及管路内的血液减慢血流量，给予吸氧，监测血压、心率、心律变化。

给予吸氧，生命体征监测，观察呼吸情况，防止喉头水肿对症治疗及护理。

根据情况使用肾上腺素、抗组胺药或肾上腺皮质激素观察药物疗效，对症护理。

医院合同管理制度流程

第一条为了加强和规范我院的合同管理工作,维护医院正当权益、保护医院利益和规避合同风险,促进医院对外经济、技术、医疗、科学研究等合作活动的开展,规范合作行为,确保合同履行质量,根据《中华人民共和国国合同法》、《zz大学合同管理暂行办法》及国家的其它相关法律、法规和政策,并结合我院实际情况,特制定本管理办法。

第二条本管理办法的适用范围:医院各职能部门、临床科室与外单位以zz大学附属第一医院名义签订的经济、技术、医疗、科学研究等合作的所有合同。

第三条医院合同管理的内容包括:合同签订、合同履行、合同监督和合同档案管理等。

第四条医院根据业务类型对合同进行分类,授权相关部门对合同实行归口管理,即授权各相关职能部门负责对其业务范围内的合同进行管理。

各职能部门具体负责的合同业务为:。

一、人事处负责医院人事合同、劳动合同的管理;。

二、设备科负责设备及医用耗品的采购及维护等合同的管理;。

三、财务处负责金融业务往来合同的管理;。

四、后勤处负责基建、修缮、房屋租赁、物资采购等合同的管理;。

五、药学部负责药品、试剂采购等合同的管理;。

七、院长办公室负责对外合作项目合同的管理及全院合同的协调工作。

其它未列明的合同原则上按管理职能归属相关科室管理。

第五条医院所有对外合同必须依据《中华人民共和国国合同法》、《zz大学合同管理暂行办法》及国家相关法律、法规和政策,并遵照医院的有关规定进行签订,确保医院的合法权益。

第六条各职能部门对所管理的合同的真实性、合法性、合理性负责,并在合同签订过程中履行以下职责:。

一、负责审查合同他方的主体资格及资信状况。具体包括:。

(二)从事合同项目的`资质证明等;。

(三)合同他方的法人代表身份或法人代表授权委托书;。

(四)必要时要求合同他方提供主要的财务报表以及其从事相关业务的业绩证明材料。

四、负责或协助处理合同纠纷;。

五、负责签订补充合同或变更合同。

第七条合同初稿由职能部门起草后,经各相关部门会签、定稿,主管部门必要时征询法律顾问意见。定稿后的合同,由主管部门或审计部门报院长审批并组织签订,重大合作项目(指合同金额在100万人民币以上或合同期限在5年以上的合作项目)须经院长书记办公会讨论决定。各类合同的补充及变更照此程序办理。

第八条非法定代表人签订的合同须持有法定代表人授权签署的《授权书》。未经医院法定代表人授权,医院任何科室或个人不得擅自代表医院签订任何合同。

第九条对外合同一经签订,主管部门负责跟踪落实合同的执行情况,并监督合同他方履行合同义务,及时向分管院领导报告异常情况,确保合同条款的履行。重大合作项目须每年检查合同落实情况并将书面总结呈交分管院领导。

第十条各职能部门在订立、变更、解除合同时,必须按规定使用“zz大学附属第一医院合同专用章”印章。若有需要,可申请合作“zz大学附属第一医院”印章。

第十一条“zz大学附属第一医院合同专用章”印章以及法人代表章由院长办公室妥善保管、并在规定范围内使用。

符合规定审批程序的合同,方可加盖“zz大学附属第一医院合同专用章”,履行登记手续,连同审批、会签、《授权书》等资料一并留档备查。

第十二条合同签订份数视实际情况确定,合同签订完毕,正本合同由主管部门保管,如涉及款项结算事项的,其中必须有一份标注“财务”专用字样的合同作为款项结算的依据。

第十三条各职能科室按照合同的分工管理指定专人负责合同相关资料的分类、整理、立卷、归档工作。

第十四条合同档案整理立卷后,凡保管期在16年以上(含16年)及合同金额在100万元人民币以上的投资合同档案,移交院办综合档案科保存。

第十五条部门保管的合同档案保管期限的划分:。

四、执行期在1年以下的合同,合同档案保存期限为合同期满后2年。

第十六条医院成立由院办、监察、财务和审计等部门组成的合同监督、检查工作小组。院办负责牵头与组织协调,采取定期检查与随机抽查相结合,对医院各部门所管理的合同执行情况进行检查监督,对违反本办法的部门和科室进行责任追究。

第十七条未按本办法规定报批、审核、备案,擅自对外签订合同给医院造成经济损失或不良影响的,负责签订合同的人员须承担相应的经济和法律责任。

第十八条科室或个人在合同签订或执行过程中玩忽职守、循私舞弊、索要财物或收受贿赂,医院视情节严重按照有关规定进行责任追究和处理;构成犯罪的,移交司法机关处理。

第十九条合作协议、合同条款必须符合国家的法律法规,如相抵触,一律以法规为准。

第二十条本办法由院长办公室负责解释。

第二十一条本办法自发文之日起执行,之前规定与本办法不符的,以本办法为准。

医院应急预案及处理流程

为预防医疗纠纷、医疗事故的发生，妥善处理好医疗争议，医疗事故，特制定此预案：

一、医院成立医疗纠纷、医疗事故处理领导小组：

组长：院长徐祥林。

副组长：副院长王菊。

设立医疗纠纷、事故处理办公室在医务科。

二、预案：

5、医院设立医疗损害抢救小组，小组由各临床医技科室负责人组成。

组长：王菊。

副组长：刘继桂。

医疗损害抢救小组负责医疗事故发生后或其他紧急情况下各业务范围内的抢救配合工作。要求各抢救组成员应在通知后立即到达现场会诊抢救。

8、发生医疗争议和医疗事故后，患方要求复印病历的，其死亡病例讨论记录、疑难病例讨论记录、上级医师查房记录、会诊意见、病程记录不得复印。而应当在医患双方在场的情况下封存，由医务科主任监督保管。正在治疗使用的病历，不得封存原件，可以封存复印件。启封时，医患双方应当在场。

11、医学会受理医疗事故技术鉴定的，医务科在收到医学会的通知之日起10日内提交有关医疗事故技术鉴定的资料、书面陈述及答辩，包括下列内容：

(3)抢救急危病人，在规定时间内补记的病历资料原件;。

(5)与医疗事故技术鉴定有关的其它材料。

12、如对医疗事故技术鉴定有异议，将申请再将鉴定。医院与病人可以通过协商解决医疗纠纷。

15、与患方协商解决后，自协商解决之日起7日内医务科向市卫生局作出书面报告，并附具协议书。

17、患方向人民法院提出民事诉讼的，我院将积极组织力量，准备应诉。并作好以下准备工作：

(1)确定诉讼代理人;。

(2)书写并提交答辩状;。

(3)申请医疗事故技术鉴定;。

(4)收集有关资料和证据;。

(5)收集证人证言;。

(6)收集有关技术和管理规范;。

(7)收集有关医学文献;。

三、流程：

3、职能科室接到科室报告或者患方的投诉后，应立即向当事科室了解情况，与科主任共同协商解决办法，如果患方能够接受，投诉处理到此为止。如果患方不能接受，请患方就问题的认识和要求提供书面的材料，然后找有关责任人调查了解问题的详情，提出解决问题的方案，并向分管副院长汇报，与患方协商处理意见，如患方接受，处理到此为止。

4、对职能部门已接待，但仍无法解决的医疗纠纷，建议患方按法定程序进行医疗鉴定。当事科室在3天内背齐所需病案摘要、原始病案、有关资料及科室意见。

5、如患方向法院起诉后，当事人、律师、职能部门出庭;。

6、根据纠纷的性质对当事科室和个人按事工奖惩条例处理。

医院卫生员工作流程

医院就医流程心得体会

医院是人们生活中经常需要去的地方，而医院就医的流程也是我们需要熟悉和掌握的。在我多次就医的经历中，我积累了一些心得体会。

首先，选择合适的医院非常重要。医院的规模、设备和医生的专业水平是我们选择的依据。在我就医之前，我会查找医院的相关资讯，了解医院的特点和科室设置，将自己的病情与医院的特长匹配。同时，我也会考虑到医院的地理位置和交通便利性，毕竟就医过程中的来回奔波对病人来说是一种不小的负担。经过多次就医后，我逐渐建立起了几个信任的医院，我愿意在需要时选择这些医院就诊。

其次，熟悉就医流程对于提高医院就医效率非常有帮助。尽管每个医院的具体就医流程有所不同，但是大致都包括挂号、候诊、诊断、治疗和结账等环节。在挂号时，我会选择就诊时间较少的时段，避免人流高峰。在候诊过程中，我会带上一本书或者耳机，让自己有点放松。对于一些长时间的等候，我还会带上一些零食和水，补充能量。当轮到我就诊时，我会尽量保持冷静，清晰地描述自己的症状和病史，以便医生能够做出准确的诊断。在治疗过程中，我会主动与医生沟通，询问相关治疗方法和注意事项，以便更好地配合医生的治疗。

此外，利用医院的自助服务也是提高医院就医效率的好方法。现代医院普遍提供了自助挂号、自助缴费、自助查询等服务，可以方便我们节省时间。我经常利用自助挂号或者移动支付缴费，避免了繁琐的人工环节，更快速地完成操作。在就医过程中，我还会下载医院的官方APP，通过手机进行挂号、候诊查询、报告查看等操作，避免了在医院内来回奔波的时间。这些自助服务在提高就医效率的同时，也为我们提供了更多的便利和选择。

另外，就医过程中的沟通也是非常重要的。医术再高超，没有与病人保持良好的沟通，也很难给病人带来安心和信任。而病人的配合和信任又是医生诊治的重要基础。在我就医的过程中，我尽量保持开放和真诚的态度，与医生交流和沟通。当我对医生的建议有异议时，我会委婉地表达自己的想法，与医生共同商讨治疗方案。医生经验丰富，但是面对不同的病情和个体差异，他们也需要了解病人的真实想法和感受，才能更好地进行诊治。

最后，我认为对于自己的健康负责是非常重要的。在医院就医流程中，我们只是一个病人，医护人员是需要服务和支持的一方。我们需要明确自己的需求，并主动提问和配合。在治疗过程中，我们需要严格按照医生的医嘱进行用药和康复训练，同时关注身体的变化和感受，并及时向医生汇报。就医是一个相互合作的过程，只有我们全力以赴，才能让医生更好地为我们提供服务。

总之，医院就医流程心得体会是我们在日常生活中不断积累的宝贵经验。通过选择合适的医院、熟悉就医流程、利用医院的自助服务、良好沟通和对自身健康负责，我们可以提高医院就医的效率和满意度，让就医成为更加顺利和舒心的过程。希望每个人都能有一个健康的身体，远离疾病的困扰。

医院审计工作流程计划

为落实《北京市教育委员会关于做好20__年教育审计工作的意见》的文件精神和我院20__年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定20__年审计工作计划。具体内容如下：

一、继续深入开展预算执行审计。

坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》，深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计。

审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计。

结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。

四、继续搞好专项审计和审计调查。

按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。

五、加强审计结果利用和审计整改。

医院护士辞职流程

投诉处理流程及注意事项

医院审计工作流程计划

按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。

六、进一步加强审计的自身建设。

加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力。

20__年是我区深入贯彻落实党的精神、建设现代化美丽城区的开局之年。我区审计工作要以科学发展观为指导，紧紧围绕区委、区政府中心工作，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，创新审计理念，履行审计机关在推进依法行政、严肃财经纪律、维护经济秩序和加强党风廉政建设中的职能作用，发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能，当好公共财政的“卫士”。

按照上级审计部门有关要求，结合我区的实际，20__年安排审计项目计划突出抓好五个重点：一是深化预算执行审计，树立大财政的观念。财政收入审计要覆盖国有资产经营收益等全部财政资金，重点审计税收征缴情况;支出审计要侧重关注涉及民生的所有专项资金;同时关注政府债务的增减变化情况。二是强化政府投资项目审计，对建设项目及时跟进、全过程跟踪审计。三是强化民生项目审计，促进社会事业专项资金管理。重点开展教育、社保等关系国计民生、涉及群众切身利益的民生审计，促进社会事业专项资金管理。四是做好经济责任审计，推进党风廉政建设。审计部门要提早准备，认真完成纪检、组织部门下达的任务。五是加大ao计算机审计，强化计算机审计运用能力，进一步扩大计算机审计覆盖面。另外，配合上级审计部门做好我区预算执行单位会议经费专项审计调查工作，以及对我区贯彻落实中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的“八项规定”的有关审计工作。

按照“统筹兼顾、保证重点”原则，科学安排审计项目计划，进一步提升审计质量和加强审计成果运用。20__年安排审计项目计划共8大项，其中确定的审计项目有24个，分别是：同级财政预算执行审计1个，延伸地税分局1个;街道财政收支审计3个;行政事业经费收支审计10个;教育经费收支审计2个，经济责任审计7个。未确定的审计项目有：署、厅、市安排的临时审计项目和审计调查;政府投资项目审计具体项目内容以项目进展情况为准;企业改制审计将以区发展和改革委员会委托为准。

二、几点要求。

(一)区审计局要根据《市区20__年审计工作计划》的具体安排，按时保质保量地完成审计工作任务。

(二)被审计单位要充分认识审计工作的重要性，积极配合审计部门的工作，保证审计工作顺利开展。

(三)在审计工作中，审计人员要严格遵守“八不准”纪律规定，客观公正，实事求是，保守被审计单位秘密。

(四)审计工作计划由区审计局具体负责实施并解释。

医院病人投诉处理制度

1、本院门诊大厅服务台设有病人投诉点，随时热情接待病员投诉，一般服务问题由门诊部主任负责处理，需其他部门协调解决的由门诊部主任负责召集协调处理。有违纪者报监察室处理，监察室随时有人接待，处理结果及时反馈并登记。

2、向社会公布我院服务承诺，并公示投诉电话：上班时间，非上班时间。

3、对现住院病人进行满意度测评，每季对出院病人函调，对病人提出的意见和要求及时整改，对反映的“红包”、药品“回扣”问题给予严肃处理。

4、医院门诊、住院处、医技楼均设有举报箱，定期开箱。

5、对投诉的问题一般三日内给予答复处理结果，如系复杂问题一周内予以答复。

6、如果对本院的答复和处理不满意可向市卫生局监察科继续投诉。电话：

医院投诉处理总结报告

我院20xx年严格按照卫生行政管理部门要求，认真执行各项医疗相关法律法规，遵守法律法规和遵守医疗常规操作规范，广大医务人员尽心尽力完成了本职工作，但还是出现了一些医疗纠纷。20xx年1月-20xx年8月共计发生医疗投诉5起，发生医疗纠纷4起(其中达成赔偿4起)。

1、责任心不强。医务人员缺乏高度责任心，思想警惕性不高，从而出现纰漏导致投诉3例。

2、临床基础知识欠缺及操作不当。医务人员未按常规诊疗方案执行，医务人员对治疗操作不当导致并发症、延误诊治导致纠纷2例。

3、科室监管缺位。部分医务人员工作时带有个人情绪，激化矛盾，引起投诉1起。

4、社会舆论导向误区。部分群众认识不足，想当然以为只要医院治不好病，就是医院负全责，要求赔偿。出现纠纷3例，已协商解决。

了解目前的病情，并将检查和治疗的因果告知，让病人和家属感觉到尊重。

2、加强“三基”学习，加强业务学习，加强人才培养，着力提高医疗技术，从源头减少诊疗风险，提高诊疗成功率。

3、增强法律意识。全社会法制观念的逐步建立，患者及家属的维权意识大大增强。而目前大部分医务人员对目前所处的`法律环境认识不清，缺乏法律意识，不能很好的维护医患双方的合法权益。

4、重视医疗文书的书写质量。医疗文书是医疗纠纷中技术鉴定、司法鉴定的重要依据，要保证病案的真实性、可靠性，为妥善处理医疗纠纷提供法律依据。

医院门诊应急预案流程

本预案适用于我院应对秋冬季新型冠状病毒肺炎疫情的防控及疫情发生后的应急处理。

二、组织结构。

(一)成立应急领导小组：

组长：孙子雯院长。

副组长：

成员：

及各科室主任。

职责：组织协调各方面工作，提出相关工作建议、方案，做好各组的信息沟通，统筹协调各组工作，确保人员、物资到位，联络畅通，反应迅速。

领导组成员分工：

孙文丽：负责医疗设备的购进、物品的储备。

马连中：负责医疗救治及辅检工作、全院医疗力量统筹调配。

张志毅：负责医疗救治工作及全院护理力量统筹调配。

蒿金英：负责全院疫情防控工作的培训、考核及消毒隔离技术指导。

赵涛：负责救治药品、消毒用品、防护用品的购进及储备工作。

(二)设立医疗专家组。

组长：李艳梅。

成员：

职责：负责新型冠状病毒感染的肺炎的诊断、治疗、抢救、预防等工作。

(三)设立医院疫情防控专家组。

组长：蒿金英。

成员：

职责：负责新型冠状病毒肺炎的消毒、隔离、培训等工作及预检分诊、发热门诊消毒隔离防控工作。

(四)设立药品及消毒用品保障组。

组长：赵涛。

成员：

职责：负责救治药品、消毒用品、防护用品的购进及储备。

工作，确保物品储备充足，便于临床应用。

(五)设立后勤保障组。

组长：孙文丽。

成员：

职责：负责医疗器材的购进、物品的储备、急救用车的临时调配、环境的清洁消毒工作的具体实施。

(六)设立疫情宣传教育组。

组长：付文杰。

成员：

职责：负责宣传新型冠状病毒肺炎的科学知识，引导群众正确认识新型冠状病毒肺炎。

(七)设立疫情报告组。

组长：蒿金英。

成员：

职责：负责对疑似、确诊的新型冠状病毒肺炎，在2小时内完成网络直告工作。

三、应急处置准备。

(一)人员配备。

综合院区发热门诊、预检分诊人员配备名单：

组长：李强。

副组长：木瑞敏。

成员：

妇儿院区发热门诊、预检分诊人员配备名单：

组长：娄真理。

副组长：李舒雨。

成员：

职责：

预检分诊与发热门诊工作紧密衔接。细化发热病人接诊、筛査、留观、转诊工作流程，确保所有来院患者经预检分诊后再就诊，发热患者全部由专人按指定路线引导至发热门诊就诊，防止发热患者与其他患者密切接触。

落实首诊负责制。发热门诊工作人员要严格落实首诊负责制，做好发热病人基本身份信息登记，加强流行病学问诊，强化新冠肺炎临床症状早期识别，不得以任何理由推诿病人。

加强病例排查。发热门诊全部患者要进行新冠病毒核酸和血常规检测(必要时还可进行抗体、ct等检查)，可疑患者应全部留观，按照2小时报告疑似和确诊病例，4～6小时回报核酸检测结果，24小时完成流行病学调查要求，对可疑患者进行排查。发热门诊要执行24小时值班制，不得无故自行停诊。

加强对新冠肺炎疑似病例诊断，不漏诊任何一个可疑患者。疑似和确诊病例要由专人专车(救护车)尽快转运至定点医院隔离治疗。

(二)人员培训。

由疫情防控专家组、疫情宣传教育组负责对全院职工开展秋冬季新型冠状病毒肺炎的防治知识的培训，提高全院职工对秋冬季新型冠状病毒肺炎的认识水平，增强自我防护能力，掌握诊疗原则。培训重点为：新型冠状病毒肺炎诊断标准、治疗原则、疫情报告要求;消毒、隔离、基本防护技能等知识，增进各方面工作的衔接配合能力，提高全体医务人员整体应急防控水平;制作宣传板报、宣传单、加大对群众的宣传。

(三)物资储备。

药剂科储备必要的预防及治疗性药物、包括抗病毒治疗和对症治疗药品;后勤保障科需储备一定数量的消毒器械、防护设备;建立物资储备清单，实行物资设备动态储备，物资药品储备量应满足我院30天满负荷运转需求，确保储备充足、调配渠道畅通。

(四)疫情监测和疫情报告。

1、疫情监测。

(1)认真落实预检分诊制度，预检点凡发现发热、乏力、干咳、胸闷、气促的患者，均引领至发热门诊就诊。

(2)急诊、门诊、呼吸内科、儿科以及全院其他相关科室要加强对重点人群(发热、乏力、干咳、胸闷、气促症状的患者)的疫情监测，一旦发现疫情，应按要求进行报告和处置。

2、疫情上报。

(2)疫情报告程序：对疑似新型冠状病毒肺炎病例立即报告医院新型冠状病毒感染的肺炎防治领导小组;由医政科组织我院医疗专家组成员会诊，对疑似病例按程序逐级上报，专用救护车护送至定点医院。

(五)医疗救治。

1、完善发热门诊及预检分诊点。做好门(急)诊就诊病人的预检分诊工作。指定专人加强预检分诊工作;对发病前2周内曾到过或居住在新型冠状病毒肺炎疫点的病例，不能排除新型冠状病毒肺炎可疑患者，按照规定程序组织诊疗活动，及时组织专家会诊。初步怀疑为疑似新型冠状病毒肺炎的病例时，要立即进行隔离、报告疾控部门，转运至定点医院。

门诊、急诊、发热门诊以及其他相关科室的医务人员要采取标准预防措施。

(六)疫情防控。

1、做好诊疗环境的空气通风及消毒。对疑似新型冠状病毒肺炎病人的分泌物、接触过的物品进行严密的消毒和处理。

2、医务人员在诊疗工作中应当遵循标准预防原则，医务人员。

进入或离开诊疗区域时，正确穿脱防护用品。接触所有患者时均应戴外科口罩，严格执行手卫生规范。

3、做好医疗器械、物体表面、污染物品、地面等清洁与消毒。

医院内部审计流程

预备党员，是指经过党的训练、学习、考核和入党申请批准后，方可正式进入预备期的党员。这个阶段的党员是预备党员。以下是为大家整理的关于,欢迎品鉴！

20xx年全县医院内部审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行监督职责，充分发挥医院内部审计作用，促进我县卫生事业又好又快发展。今年重点做好以下几项工作：

全年计划对4个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、项目资金管理、政府采购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，检查工作中不规范的做法和存在的问题，提出建议和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识。

科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足发展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况，在整改过程中，注重加强内控制度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。

加大对本系统内审工作的力度，深入进行调查研究，总结交流经验，促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学习和交流，不断提高本系统内部审计的能力。

加强与审计机关之间的沟通与交流，创新审计思路，改进审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年计划请审计部门对公立医院进行内部审计工作。

加强审计人员政治思想教育，提高审计人员的综合素质和业务水平。组织审计人员认真学习，不断提高业务能力;提高审计人员职业道德，树立强烈的事业心和责任感，积极而公正地履行审计职责。

医院内部审计主要是由单位内设的审计机构从内部对资产及负债的真实性、合法性和效益性进行有效的控制、监督等，是医院经济管理的重要组成部分。内部审计具有不同于外部审计的特征，并在经济发展中发挥着独特的作用，只有搞好内部审计的监督，才能保证医院宏观经济管理手段的有效实施和防止微观经济活动中违纪、违法行为的发生，当前市场经济环境日趋复杂，如何把握关键，有的放矢地对经济活动进行监督，有效地开展内部审计，是内审工作应该注重的新课题。以下就医院内部审计的内容和方法，谈几点认识：

内部审计应从内控制度入手。医院作为行政事业单位，在经济活动中的会计核算应该遵循事业单位会计制度的财务准则，并根据本行业适用的国家财务规定，制定相应的单位内部控制制度，它包括内部会计控制制度和内部管理控制制度。会计控制制度包括组织机构的设置以及财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施，包括各部门的规章制度和操作流程等；管理控制制度除组织机构的设置外，还应包括管理部门对事项核准和决策步骤上的程序记录，从而有效地监督和服务于本单位的经济活动，审计人员应根据医院经营特点和会计核算过程的关键控制点以及单位或部门应当遵循的有关规定，判断本单位内控制度的内容是否齐全，方法是否可行，单位是否在这些方面建立了监督管理制度，重点审查其内控制度的健全性、完善性；其次应对单位已有制度进行符合性测试，审查其是否符合行业规定，是否适用于实际情况，是否得到贯彻执行，从而审查其内控制度是否有效。

医院实行会计电算化后，内部会计控制制度亟待完善：医院会计电算化的普及，体现在门诊收费、入院预交费管理、出院结帐、药品计价、药品会计汇总核算等方面。和传统手工记帐方式比，一方面提高了会计工作效率，另一方面也给我们的制度建设提出了新的要求。首先，会计资料存储方式发生变化，各种信息转化为数字形式储存在磁(光)介质上，有形记录比传统手工会计大为减少，直观性较差，修改、擦除和拷贝均不会留下任何痕迹，这就给一些不法之徒篡改、变造会计资料提供了可乘之机；其次，会计电算化中的反记帐或反过帐等记帐清除功能的使用，对会计帐簿的严肃性也有一定的影响；因为手工方式下，不管是采用划线更正法、补充登记法或红字冲销法来更正，更正错误的过程都会留下痕迹，从而为我们分清责任提供了真实可靠的依据。另外，会计电算化系统下的权限分工主要依靠用户和口令授权，因此，应严格操作口令管理，严防泄密或被他人窃取。对实行电算化的软件也应有要高的要求，对有些操要有留有痕迹，以便分清责任。

首先分清医院资金来源渠道，分清收入款项，审查其收入来源属于经营的是否合法，有无收费依据和收费代码，有无乱收费的现象，其次审查各类收入的性质是否列入相应的项目，将各项收入全部纳入单位财务统一核算和管理，对非经营性、专项资金等资金性质有无设置账外账等违法行为，再就是审查有关收入完税情况。主要审查药品收入总额的核定是否正确合理，药品折让收入是否计入药品进销差价，是否执行收支二条线，医疗收入与药品收入的划分是否明确，超出财政部门和主管部核定的药品收入总额的部分是否按规定足额上缴等。

对于医院各项支出，应重点审查支出结构是否合理，和收入是否相配套，有关手续是否完备，支出项目是否真实，是否具有经济效益或社会效益；专项资金是否专款专用，资金使用效果如何，有无挤占、挪用或损失浪费情况；其他支出中有无为了逃避监督的模糊项目，是否非法支出。审计部门应从实际出发，特别要抓住我院的大额资金支出项目（药品和医疗器械采购）和专项资金项目这两个突破口，必要时应对资金使用全过程进行跟踪审计。通过审计避免经济损失。如我院就用成本核算软件加强成本核算的审计。医院成本核算的对象是医疗服务和药品经营，应重点审查医疗服务成本的划分是否正确，成本核算的方法是否得当，管理费用(间接费用)是否按规定合理分摊，加强成本定额管理，定期审查定额完成情况，必要时和奖金挂钩，努力寻求降低成本的途径。

一个医院的所有资产按流动性分为流动资产和非流动资产二大类。流动资产中存货占大部份的比例，它带来的收益比较可观(如药品、卫生材料、试剂等)。所以说存货管理的好坏，将直接影响一个医院的最终经营效益。存货是有形资产，具有较强的流动性和较快的变现能力，有实效性和发生潜在损失的可能性。医院要管理好存货，首先，必须建立健全有效的存货内部控制制度，使整个存货管理工作有章可循，其次，就是要严格地按照内部控制制度实施管理，把各项规章制度真正落实到管理工作的各个环节。我认为主要要做好实物流和价值流二大控制系统的核对工作。因为价值流存在电脑中，只有在人工核对过程中才能体现出来。

非流动资产主要包括对固定资产的购置、建设、处置等情况进行审查，主要查其账物、账账是否相符，做到每年对万元以上的进行普查，对十万元以上的做效益评估，对新购和报废的设备做一个收益和效益分析，判断是否能赢利，还是为了社会效益等情况。对报废资产处置要严查，主要查处置资金有无按规定入账，还是转做“小金库”随意挥霍等问题；资产处置手续是否完备，大额报废是否经过上级主管部门的审批，账务处理是否正确。

主要审查债权债务的明细项目是否清晰，有无责任人员或部门负责；债权债务形成的依据、原因、用途及形成过程，有无呆、死账，有无利用债权债务以权谋私的问题；有无借债乱发钱物，随意改变借款用途等问题，还要查往来账户，要对往来账户进行核对，做到笔笔落实，分清来笼去脉，做到心中有数。有时也可参考一下每年的会计师事务所所做的年审，以减少一下自己的工作。

招标来进行，是否经过公开的评标，实施过程中结算是否经过外部机构做审核等等，审计人员要积极参与进去，注意全过程的发展，主要考察是否公开、公平、公正，除了事前关心，还要注重事中和事后执行的实际情况。

医院运用hi后，对内部审计工作提出了新的要求。内部审计人员不能再局限于以前的工作方法和思路，必须对his有一个全面的了解和认识，只有这样才能发现问题并分析产生问题的原因，提出解决问题的方案和管理建议。因此必须重新设置内部控制测评体系，并将对his中内部控制的有效性、安全性、合理性作为重点内容，从中找出内部控制的薄弱环节和风险。内部审计人员必须要创新工作，包括对his的开发和维护、核心业务的数据管理、信息安全、内控制度等方面进行审计检查，发现和揭示his存在的问题与风险。

总之，通过内部审计应该达到为医院领导提供可靠、真实、准确的经济活动监督信息，为领导决策服务，实现其战略目标。内部审计还要不断健全审计责任制，强化审计项目质量约束，确保审计证据的客观、公正、充分、有力、到位，有效的发挥内部审计的预警作用。只有科学掌握医院内部审计的内容和方法，才能更好地发挥其职能作用，为医院的发展保驾护航。为了避免会计信息失真的情况发生，建立健全内部会计控制制度、医院审计人员独立于财务部门进行合理合法地审计，都是非常必要的。

内部审计是组织内建立的，为组织服务、用以检查和评估组织活动的一种独立评估功能，是部门、单位加强财政财务监督的重要手段，是国家审计体系的重要组成部分。《审计条例》规定，“国家金融机构、全民所有制大中型企业、大型基建项目的建设单位和财务收支金额较大的全民所有制事业单位以及审计机关未设立派出机构的政府部门等，可以根据需要设立内审机构或内部审计工作人员”。作为差额补助的医疗机构，随着经济体制的变更、经营模式不断调整、经济往来日趋频繁，内部审计就显得尤为必要，笔者就实践中的一些观点阐述如下。

(一)内审机构设置不太理顺。

随着经济体制和医院运营机制的转变，部分大型医院都陆续设置了内部审计机构，但是由于许多医院的管理者思想认识上还不能完全跟上形势的发展，对内审工作还没有引起足够的重视。目前尚有许多市县级医院未设置内审机构，乡镇医院更是无从谈起。有些医院，虽然设置了内审机构，但未配备内审人员，形同虚设；有的医院虽然配备了内审人员，但没有独立设置科室，而是隶属在财务或纪检等科室之下，违背了《审计法》中“依法独立行使审计监督权”的规定，同时也不符合内控制度的要求，更难以保障内审作用的充分发挥。

(二)内审职能定位不够准确。

作为医院的内审机构，其职能贯穿于医院经济活动的整个过程，应从各个角度，各个层面，对医院经营管理、经济活动的各个环节实施鉴证和评价，以促进医院内控制度的有效实施，保障医院经营目标的顺利实现。目前大多数大型医院都比较重视内部审计工作。但仍有部分医院管理者对内审工作不甚了解，认为“审计形同于纪检”，是专门唱“黑脸”的，于是在职能定位上就过于片面，使内审工作仅仅局限于经济活动的事后审计，不能充分发挥内审工作的前瞻作用。更有甚者，认为内审工作可有可无，没有赋予相应的工作权限，更没有相应的工作流程，加之部门、科室及个别人对于审计的排斥反应，导致内审机构和内审人员长期闲置。

(三)内审人员素质参差不齐。

据了解，目前大多数医院的内审人员都是从财务岗位上调配过来的，对于审计资质没有严格控制。有的是由于年龄偏大，不愿动脑干财务，便调配到审计岗位上“养老”；有的则是迫于机构设置的需要，从会计队伍中抽调相应的人员；当然，也有不少医院安排经验丰富的财务人员担当审计重任。这些人员可能具备一定的财务会计知识，但审计与财务是两个不同的概念，虽然在业务上有其相通的地方，但财务知识只是审计应具备的技能之一，除此之外，审计还要具备审计监督、经济管理、工程技术、经营管理等相关的知识，它与财务的出发点和关注点也有一定的区别。

(四)内审作用发挥不够充分。

首先审计队伍的观念还不能完全适应新形势的发展需要。从总体上说，审计人员缺乏整体观念、绩效观念和宏观观念，主要表现是“三多三少”，即：就账说账、就事论事多，从机制和制度上分析研究少；就资金收支真实合规说得多，看经济责任、资金效益和社会效应比较少；从具体项目说得多，从医院宏观出发，着眼于医院发展比较少。

(五)内审制度建设有待完善。

内部审计制度虽然在不断的建立健全中，但国家针对医院内审工作的法律法规，目前还只有卫生部下发的《卫生系统内部审计工作规定》，没有配套的审计准则或实施细则，虽然地方上也在陆续建立一系列的内审制度及规定，但都没有专门针对医疗机构的相关规定，致使医院内审人员都在摸着石头过河，工作执行力度缺乏底气，影响到内审职能的全面和充分发挥。

(一)独立设置内审机构，配备精干内审人员。

内部审计作为医院的内设机构，其根本目的是服务于医院的经营管理，为领导决策提供可靠依据。又由于内审工作的特殊性质，可能涉及到医院经营管理的方方面面，如何保障内审工作的顺利开展？笔者认为：

首先，要取得医院管理者的重视，设置独立的内审机构，不能隶属于任何一个科室，并且要由一把手亲自分管。只有这样，内审工作才有力度，才能够独立行使职权。

其次，要为内审配备精兵强将。由于审计所涉及的知识面非常广泛，法律法规、经营管理、财务会计、基本建设等都要涉及，并且对专业知识的要求也较高，不只是懂，更要融会贯通，才能从各个角度、不同层面对被审计对象进行客观的鉴证和评价。这就要求医院要根据需要，选拔相关的专业人员组成内审队伍，并且通过进修、培训、讲座等各种途径，不断加强对审计员的系统培训，用以提高业务能力和实践技能，以保障审计业务的顺利开展。同时也呼吁大中专院校，积极开设审计专业及审计课程，尤其是医学院校，是否在卫生管理系内设置医院内审专业，为医疗机构输出专业的内审人员。

(二)完善内部审计职能，充分发挥内审作用。

长期以来，医院内审机构没有得到足够的重视，内审职能不能完全发挥。大多数的内审人员仅从财务收支的真实性和规范性上进行审核，属于事后的符合性审计。而事实上，内审的大部分工作应该放在事前和事中去做。医院内审不是“抓老鼠”而是“找洞”，它不仅是对具体事项的查错纠弊，更重要的是要发挥预警、防范、抵御和建设的作用。医院内审要参加医院日常经营性会议，参与研究制定医院财务管理和经营管理的相关政策和制度，了解医院的经营思路；参加医院重大经济决策的研究，对于重大投资项目，从立项论证、招投标、洽谈合同、项目执行及执行结果实行全程跟踪审计；同时要加强资产管理、财务收支、经济效益等各方面的审计；根据医院工作需要，应逐步探索院内经济责任审计。在审计工作方式上要从问责、问效、问因、问计、问果上下功夫，切实发挥内部审计的监督作用。

(三)健全制度，规范流程，提高内审工作权威性。

医院要根据国家《审计法》、《卫生系统内部审计工作规定》等相关法规的要求，结合医院工作实际，制定出符合医院实际的《内部审计工作规定》、《审计人员岗位职责》、《内部审计职业道德规范》等内部规章制度，明确内部审计的职责、权限和程序，使内审工作趋于规范。同时要制定严谨的内部审计工作流程，严格工作纪律，加大工作力度，提高内审工作的权威性。

在医院管理层的受托责任关系中,内部审计既服务于治理主体,也服务于治理对象。我们国家卫生部自“解决老百姓看病难，看病贵”源头治理时，提出一定业务量以上的大中型医院规定建立医院内部独立的内部审计部门。上海市卫生系统内部审计工作规定二级甲等以上规模的医院，要建立医院内部审计科。我们区域内，在二级甲等医院规定必须成立医院审计科。

医院设置内审机构是出于对管理层的监督考虑，还是出于管理层对医院医疗活动经济管理的考虑？弄清这些问题对于探讨医院内审机构的设置模式，医院内部审计工作在医院管理中的作用与地位（增强内部审计的独立性和权威性，寻求医院内部审计的发展对策，充分发挥其在医院治理中的功能，实现医院的医疗服务目标，提高医院的社会、经济效益，提高医疗服务质量和水平，提高服务的满意度），都有重要意义。

重财务轻审计。表现为财务科下设立内部审计岗位，履行兼职审计职责。审计是财务科的一个组成部分。通俗说法“教练员、裁判员”财务科“一个部门”担当。

内部会计控制替代审计工作。医院收入实行计划经济管理《上海市各级医疗卫生机构收费标准》及其《补充规定》（简称黄本本），而医院的支出部分却又要与市场经济“接轨”如：药品、卫生材料、公共事业费用等，内部会计控制越显其重要。医院采购、服务、收入、财务等管理环节出现的问题，几乎都与内部控制系统失控有关。于是医院的管理层认为管理越加强，对内部会计控制越重要。

财务负责人委派制度。我们区2000年实行区域系统内部财务科长委派制度，制定委派工作制度，规定委派工作流程，签订委派工作协议。权利和义务比较明确。然而实践过程中，委派会计没有起到审计的作用。

根据沪卫审［2007］1号《上海市卫生系统内部审计工作规定》的定义：医院审计内部审计机构和审计人员对医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核的行为。对医院内部审计的定义可以从几个方面予以理解：医院内部审计的主体是医院自己设立的内部审计机构或内部审计人员；内部审计的性质是医院内部的一种评价活动；内部审计的评价对象主要包括内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性及医疗活动的效率和效果等几个方面。

内部审计有助于强化医院内部控制、改善医院风险管理、完善医院治理结构，促进医院目标的实现。由于内部审计不同于外部审计强制性的法定审计，其是医院内部相对独立的一种评价活动，在哪些领域实施内部审计通常由医院管理层（院长）决定。内部审计的范围和目标因医院的组织结构和管理层（院长）的需求不同而存在很大的差异。医院内部审计的职能范围如下。

3.1监督内部控制被审计部门管理有责任建立内部控制制度并关注其运行的一贯性。内部审计可以对被审计部门内部实现目标，保护资产安全完整，保证遵循国家法律法规，提高组织业务活动的效率及效果而采取的各种政策和程序进行评价。

如：评价法律法规等外部要求及医院管理层政策等内部要求的遵守情况。医院审计内部审计机构和审计人员对医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核。医院的业务收入一般包括医疗收入、药品收入及其他收入等的业务收入对其执行国家政策法律法规的评价。另外，对业务支出的评价如：医疗支出、药品支出和其他支出等情况医院支出是否遵守国家相关法律法规的所规定《医院财务制度》及《医院会计制度》的范围当中列支。还有医院的医疗收费标准、药品招标采购是否遵守卫生系统收费标准和相关审批程序，如：是否按照《上海市各级医疗卫生机构收费标准》及其《补充规定》（简称黄本本）、《上海市药品价格信息》和医保“红头文件”等相关规定要求操作。再有，医院决策和业务活动的落实情况。如：是否学习落实了卫生部、上海市和徐汇区卫生工作会议精神，是否按照医院年初召开中层干部务虚会议，制定的相关目标执行。医院业务发展和财务预算的遵守情况，如：卫生局计财科布置的财务预决算、医院制定的各种程序标准的遵守情况，医院签订的各类合同的遵守情况，如：基建项目合同、设备购置合同等等。

3.2检查财务信息和业务活动信息内部审计对财务信息和业务活动信息的检查可能包括检查用以确认、计量、分类和列报此类信息的方法，以及对个别项目实施的专项调查。专项调查通常包括对某些交易和账户余额进行详细测试，监督向监管部门提交报告的可靠性和及时性等。

3.3评价业务活动的效率和效果效率强调收入与支出比，效果强调达成什么样的结果。内部审计对业务活动效率效果的评价包括对被审计部门非财务的控制活动，妥善保管资产的措施等的评价。

3.4评价对法律法规等外部要求及管理层政策等内部要求的遵守情况内部审计可以对被审计部门在医疗活动中遵守相关遵循性标准的情况作出相应的评价，包括评价国家相关法律法规的遵守情况、卫生系统和医院部门政策遵守情况、医院发展目标和财务计划的遵守情况、业务活动的预算和财务预算的遵守情况、医院制定的各种程序标准的遵守情况、医院签订的各类合同的遵守情况等。

4.1开展常规审计，促进医院合法业务活动医院的一切业务活动必须受法律和行政法规的约束，必须依法组织业务活动，正确处理医院与国家、病人和职工的利益关系。因此，医院审计科通过常规审计，对财务收支及有关经济活动进行监督，可以增强医院领导和职工的法制观念，揭露、抑制违反国家法律、行政法规的行为，严肃财经纪律，建立良好的医疗业务活动秩序，促进医院合法进行医疗业务活动。

4.2开展内部控制系统的评审，增强医院科学管理意识医院管理要求产权清晰、责任分明、管理科学，并且应建立和完善自我约束机制。而医院内部控制系统正是自我约束机制的组成部分。内部审计通过对内部控制系统的健全性、有效性测试，揭露内部控制系统的薄弱环节，提出改进建议，对促进医院完善内部控制，形成内部责权分明、相互制约的机制，增强科学管理医院意识，提高整体管理素质和管理水平，都会产生重要的作用。

4.3p;开展效益审计，促进自我发展，不断增强医院竞争实力医院只有按照国家相关要求和患者需求组织医疗活动，通过服务竞争实现资源的合理配置和业务要素的优化组合，不断提高社会、经济效益，才能在医疗服务活动中得以生存并求得发展。医院内部审计开展主要定位是经济效益审计，通过对医院医疗服务中经济效益的审计，可以避免决策失误而给医院带来的损失，促进医院最大限度地增加医疗收入、降低医疗成本、提高医疗质量和社会效益经济效益，实现医院的自我发展。

本院根据上海市卫生局《上海市综合医院管理评估标准》对医院的要求，设置内部独立的医院审计科，配备审计人员3人（一名专职审计，两名兼职审计），开展医院内部的审计工作。

5.1执行《上海市卫生系统内部审计工作规定》根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合医院实际情况，制定医院内部审计规定。

5.2明确医院内部审计职责医院内部审计是医院内部审计机构和审计人员对本医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核的行为。

5.3内部审计制度适用性内部审计制度的制定适用于《上海市综合医院管理评估标准》以及符合本医院可操作流程。

5.4医院内部审计工作制定医院内部审计制度；规范医院内部审计流程；建立审计科及配备相应的工作人员；做好医院内部审计工作人员的培训学习工作；建立健全评价机制。

5.5.1审计科的独立性如：有独立的办公场所。独立制定审计的规章制度。以医院内部审计工作人员身份参加医院基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议。主持召开与审计事项有关的会议。

5.5.2审计人员配备的独特性如：医院审计科科长有原来曾经在二级甲等医院任财务科科长的工作人员担任；审计科副科长有原医院药剂科长担任；审计工作人员则有原来财务科兼职人员担任。

5.5.3审计工作的有序性如：财务科工作人员对《医院财务制度》、《医院会计制度》熟悉，审计财务收支专业对口。药剂工作人员对国家的药品管理制度及卫生材料管理流程了解，审计医院库存物资管理操作规范有利。财务科内部兼职审计工作人员对原来的专项专门审计进行工作深入深化。

5.5.4内部审计人员培训上岗医院委托区审计局指导学习，跟班实践，“毕业后”上岗。

5.5.5院长支持审计科独立的动机分析笔者认为：“治理动机”和“管理动机”明显。治理动机主要是出于对管理层的监督考虑，而管理动机是管理层出于对医院医疗服务活动管理的考虑。

医院内部审计工作随着卫生系统管理层对内部管理认识的重视程度加深会不断地体现其作用。目前而言，医院的内部审计机构接受医院管理层院长的管理。在医院院长的指示下开展医院的财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行独立监督审核的审计行为。内部审计机构执行审计计划需经院长批准。内部审计在实施审计计划前、审计列项必须报院长批准。内部审计可以监督和评价医院日常经济活动，查漏补缺，为医院管理提供咨询和参谋服务。

xxxx年是我院迅速发展的一年，医疗、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、规范了审计工作流程，按照xxxx年审计工作计划，进一步加强了对院内各经济项目的监管。

2、参与制定了医院物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

4、调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设。

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与××市第九医院、江西省精神病医院等审计人员相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨。

1、参与后勤维修审计。

随着医院业务不断的扩大，后勤管理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全管理制度。我们参与制定了一系列后勤管理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个项目都进行审计，截止到6月底，共为医院节省开支1000余元。为推动医院的后勤发展起到了应有的作用。

2、参与财务收支审计。

做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进行审计，对存在的问题进行了及时有效的整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。

3、参与各项招投标工作审计。

随着医院业务的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。医院工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。根据《政府采购管理办法》要求，我科室切实加强了对单位采购活动的监督，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个项目的招标工作，我科室全程监督，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进行。为单位节约资金万余元。

4、参与物价审计。

为了加大医疗收费的监督，我科室每个月定期对出院病历、运行病历及药房处方批价的情况进行检查，截止到6月底，发现20多份出院病历，30多份运行病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。

5、参与专项支出审计。

科研工作是医院发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的发展。

1、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

2、健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在院领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远发展奠定了坚实基础。

3、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。

2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。

3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。

4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。

内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。

三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。

随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获得相关信息资料，缩短审计时间，节约审计成本,从而提高审计效率。

我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。

医院审计工作流程计划

当前，我国医疗体制改革进入了深水区，医疗资源供需之间差距逐渐拉大，这些给医院的生存与发展带来了巨大的困难。为了确保医院长久持续的发展，医院要强化内部的审计管理工作，使医院有一个稳定有序的运营环境，进而提高医院的服务质量，提高医院的经济效益和社会效益，实现医院的未来发展目标。

医院污水处理流程

1、严格执行《消毒隔离管理总则》的.有关规定。

2、保持污水排放系统顺利通畅，定期对医院排放系统进行维修。

3、工作人员做好自身防护，采集污水时戴手套，操作后洗手。

4、每日监测污水总余氯2次，并做好登记。

5、每月做好污水粪大肠杆菌检测，有报告并备查。

6、每年做好致病菌（沙门氏菌、志贺菌）检测，不得少于2次。

7、在传染病流行期间，应增加污水处理消毒剂的投放量，保证污水处理的余氯含量6.5mg/l.

8、保持室内空气流量，环境清洁。

9、污水处理原料妥善保管，合理配比。

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